Imposto de Renda Pessoa Física para quem tem empresa em Boituva
O período de entrega da declaração do ajuste anual do IRPF é muito estressante, porque é necessário reunir uma quantidade de documentos e comprovantes que identificam cada movimentação declarada. E quando o contribuinte é proprietário ou sócio de empresa em Boituva, é preciso ter muita atenção.
A Engenho é uma contabilidade em Boituva e elaboramos um guia rápido com algumas informações específicas para quem possui um CNPJ em Boituva, e como deve declarar no seu IRPF.
Quem tem empresa em Boituva precisa declarar Imposto de Renda Pessoa Física?
Sim, toda Pessoa Física de Boituva que estiver enquadrada nas exigências da Receita Federal para obrigatoriedade da declaração anual, deve fazer, sob pena de ter que arcar com multa e problemas futuros com seu CPF e CNPJ.
Confira abaixo quais as situações que o contribuinte deve entregar a declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física:
- Os que receberam rendimentos tributáveis acima de R$28.559,70 durante o ano, como salários, honorários, férias, comissões, pró-labore, receita com aluguel de imóveis, pensões, entre outros.
- Todos que receberam rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superior a R$40.000,00 durante o ano de 2020, como por exemplo: distribuição de lucros isentos, alimentação, transporte e uniformes fornecidos pela empresa de forma gratuita, reembolso de viagens em geral, salário-família, entre outros.
- Quem recebeu em qualquer mês, dinheiro por conta de alienação de bens e direitos – em que o IR incida – ou então realizaram operação em bolsas de valores, mercadorias, futuro ou semelhantes;
- Teve bens ou direitos no valor total superior a 300 mil, somando todos os bens;
- Aqueles que passaram à condição de residente no Brasil;
- Todos que venderam imóveis residenciais e obtiveram ganho na operação, mesmo que tenha comprado outro imóvel em um prazo de 180 dias e usaram da regra de isenção do imposto de renda;
- Quem exerce atividade rural e teve receita bruta acima de R$142.798,50 ou que pretende compensar prejuízos de anos anteriores ou até mesmo no ano da declaração
- E a novidade para a declaração de 2021 é a inclusão nas obrigatoriedades de quem recebeu o Auxílio Emergencial em função da Covid-19 e além disso, teve rendimentos tributáveis iguais ou superiores a R$ 22.847,76.
Passo a passo e principais dúvidas para declarar minha empresa em Boituva no IRPF
O primeiro passo é baixar o programa do IRPF disponível no site da Receita Federal. O aplicativo é o mesmo para quem possui empresa em Boituva ou não possui. O prazo para a entrega (envio) da declaração é sempre no último dia do mês de abril de cada ano.
É importante que ao preencher sua declaração, você tenha em mãos ou no drive, os documentos que comprovam o seu ajuste anual. Para fins de conferência, eles devem ser guardados pelo prazo de no mínimo 5 anos, após o ano do envio da declaração.
1. Sou sócio de uma empresa. Devo declarar?
Sim. A propriedade de uma empresa deve ser declarada como um bem da pessoa física. Siga os seguintes passos:
- Aba “Bens e Direitos”
- Selecione o código conforme abaixo:
a) “32 Quotas ou quinhões de capital” para declarar empresas formato jurídico “Ltda.” ou “Empresário Individual”
b) “31 – Ações” para declarar entidades formato jurídico “S/A”
- Indique a razão social e o CNPJ da empresa, quantidade de cotas / ações atuais (se houve compra ou venda, precisa ser informado, indicando a parte que vendeu ou comprou. Inclua nome / razão social completa e CPF / CNPJ).
- Inclua o valor atual e ano anterior:
a) Para “Ltda.” ou “Empresário Individual”, informar o valor que consta no documento legal (contrato social) atual;
b) No caso de “S/A” informar apenas o custo de aquisição (importante: não deve-se considerar o valor de mercado da ação).
2. Como declarar os valores financeiros recebidos da minha empresa em Boituva durante o ano anterior?
Atenção aqui. É necessário que você classifique o tipo de valor que foi recebido, a partir da sua natureza conforme discriminado no seu informe de rendimentos. Confira:
Valor recebido a título de pró-labore
Sobre o pró-labore em Boituva deve ter sido recolhido o INSS na fonte e, se o valor for superior ao limite de isenção, o IRPF deve ser recolhido também. Incluir a imagem da tela do programa do IRPF (fica mais fácil o entendimento vendo a tela)
- Na aba: Rend. Trib. Receb. de Pessoa Jurídica (sua empresa em Boituva)
- Comece com o Nome e CNPJ / CPF da fonte pagadora
- Inclua os rendimentos recebidos de pessoa jurídica (valor indicado no quadro “3 – Rendimentos Tributáveis, Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte”, no item “1– Total dos rendimentos (inclusive férias)” do informe de rendimento.
- Inclua o valor relativo à Contribuição previdenciária oficial: use o valor indicado no quadro “3 – Rendimentos Tributáveis, Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte”, no item “2 – Contribuição previdenciária oficial” do informe de rendimento.
- Imposto de renda retido na fonte: considerar o valor indicado no quadro “3 – Rendimentos Tributáveis, Deduções e Imposto sobre a Renda Retido na Fonte”, no item “5 – Imposto sobre a renda retido na fonte” do informe de rendimento.
- IRPF sobre 13º salário não são aplicáveis sobre pró-labore
Valor recebido a título de distribuição de Lucros
É o lucro da sua empresa em Boituva distribuído aos sócios como dividendos, os quais são isentos de IRPF. Este valor é aplicável se a sua empresa teve lucro no ano anterior, e este pode ser distribuído, sem incidência de INSS ou IRRF. Esta informação também deve constar no Informe de Rendimentos. Veja como declarar:
- Na aba: Rendimentos isentos e não tributáveis
- Vá para o item “09 – Lucros e dividendos recebidos pelo titular e pelos dependentes” e clique no símbolo $ e preencha os dados que constam no informe de rendimentos.
- Atenção: Se você é optante do Simples Nacional precisa declarar no item “13 – Rendimento de sócio ou titular de microempresa ou empresa de pequeno porte optante pelo Simples Nacional, exceto pró-labore, aluguéis e serviços prestados”.
- Quanto ao valor, considere o indicado no quadro “4 – Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, no item “4 – Lucros e dividendos pagos por pessoa jurídica” do informe de rendimento.
Despesas Reembolsáveis em Boituva
Não devem ser declaradas, pois não têm natureza de renda, mas sim de uma despesa incorrida pela pessoa física e devolvida pela empresa em Boituva, de acordo com as condições acertadas pelos sócios.
Quem tem empresa em Boituva precisa declarar Imposto de Renda Pessoa Física deve compreender que despesas incorretas geram malha fina
Empréstimo concedido pela empresa em Boituva o sócio ou proprietário
É classificado como uma dívida. Confira como declarar:
- Vá para a aba Dívidas e Ônus Reais
- Utilize o Código: 13 – Outras Pessoas jurídicas detalhando sobre o empréstimo (mútuo) obtido.
- Na Situação no ano anterior inclua o saldo da dívida relativo ao ano anterior.
- Na situação no ano atual, inclua o saldo da dívida atualizado.
- No Valor pago no ano informe o valor da dívida pago (amortizado) no ano.
Quem tem empresa em Boituva precisa declarar Imposto de Renda Pessoa Física não pode deixar de declarar dívidas e sempre estar atenta porque o credor pode estar declarando suas dívidas e isso gera inconsistência na sua declaração.
3. Como declarar transferências de capital da minha Pessoa Física para a empresa em Boituva da qual sou dono durante o ano?
Importante ter claro qual a natureza dos recursos que foram incorporados à empresa durante o ano. Eles podem ser dos seguintes tipos:
Valor concedido a título de aporte de capital integralizado
Este valor é a participação do sócio na empresa em Boituva através da integralização do capital. Neste caso deve-se seguir as orientações do item 1 deste passo a passo.
Valor concedido a título de aporte de capital não integralizado
O valor concedido a título de Adiantamento de Futuro Aumento de Capital (AFAC) deve ser informado na declaração de bens em separado da participação societária. Confira o passo a passo:
Por esse motivo quem tem empresa em Boituva precisa declarar Imposto de Renda Pessoa Física e controlando os aportes realizados em sua empresa em Boituva para que no momento da declaração do imposto de renda, tenha todas as informações em mãos.
- Vá para a aba Bens e Direitos
- Informe o código do bem: “99 – Outros bens e direitos” e descreva o montante concedido a título de Adiantamento de Futuro Aumento de Capital (AFAC), da empresa, indicando a razão social e o CNPJ.
- Informe os valores atual e ano anterior (valores em aberto)
NOTA: De acordo com a legislação tributária, existe prazo e regras específicas para que a empresa integralize o capital aportado (AFAC) na empresa.
Valor concedido a título de empréstimo para a empresa em Boituva
Considerado como um bem a receber. Veja como declarar:
- Vá para a aba Bens e Direitos
- Informe o código do bem: “99 – Outros bens e direitos” e informe o valor concedido a título de mútuo (empréstimo concedido para a empresa), colocando a razão social e o CNPJ. Declare o valor total em reais, o número de parcelas que serão devolvidas e qual o período da devolução.
- Informe os valores atual e do ano anterior (em aberto)
A sua declaração do ajuste anual do IRPF em Boituva em conformidade com a declaração da sua empresa em Boituva (CNPJ)
São vários detalhes que fazem com que a sua empresa em Boituva esteja em dia com a Receita Federal e, um deles com certeza, é o alinhamento a sua declaração Pessoa Física em Boituva.
Obtenha todos os comprovantes necessários, crie uma pasta no seu drive e deixe tudo pronto para o momento de incluir os dados de pessoa física e pessoa jurídica no ajuste anual. Sempre confira item a item e, de preferência, não deixe nada sem preencher. Quanto antes você enviar a sua declaração, maiores são as chances de receber antes a restituição se você tiver direito.
E se precisar de ajuda, apresentamos a você aos nossos contadores São assessores dedicados e especialistas nas rotinas contábeis e financeiras do seu negócio. Além do IRPF você conta com todo o suporte para ter relatórios gerenciais integrados que lhe darão confiança e segurança na tomada de decisão.
